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南阳高新技术产业开发区管理委员会2017年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

发布时间:2018-11-14 来源:必威体育娱乐|必威体育平台|首页 阅读次数:: 【字体:

 2018年第3号

根据《中华人民共和国审计法》(以下简称《审计法》)第十六条规定和南阳市人民政府2018年度审计项目计划安排,必威体育娱乐|必威体育平台|首页组成审计组,自2018年4月4日至2018年5月20日,对南阳高新技术产业开发区管理委员会(以下简称高新区)2017年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了送达审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

高新区于1995年3月经省政府批准成立,2010年9月26日,经国务院批准,晋升为国家高新区。高新区分为南北两个区域,总规划面积24.83平方公里,目前实际托管面积48.06平方公里,辖两个街道办事处、一个产业集聚区,14个行政村(社区),总人口约20万人。

按照省市编委批复,党工委、管委会设党工委书记兼管委会主任1名、副主任3名,内设机构16个,行政编制48名,事业编制286名。目前高新区领导班子成员15名,纪工委书纪1名,副主任4名,党工委委员6名,正处级调研员1名,内设机构16个,分别为:监察分局、综合办公室、组织人力资源社会保障局、招商促进局、经济发展改革局、财政局、国土规划建设环保局、创业服务中心、执法监察队、城管监察大队、环卫站、市场发展中心、中关村南阳科技产业园管理服务中心、城乡居民社会养老保险管理中心、张衡街道办事处、百里奚街道办事处。目前,48名行政编制已到位44名,事业编制178名;市直单位派驻管委会机构13个,分别是区国税局、区地税局、公安分局、区检察院、区法院、司法分局、工商分局、国土分局、规划分局、房管分局、质监分局、食药监分局、电力分局。目前,高新区共有预算单位48个(其中含16所学校),财务均独立核算。

1.公共财政预算收支情况

高新区2016年、2017年财政决算报表显示:2017年度全区一般公共预算收入完成46558.00万元,同比增长9.7%,全区一般公共预算支出完成50549.00万元,同比增长16.6%。上级补助收入16045.00万元。

2.基金预算收支情况

高新区财政决算报表显示,2017年度基金预算本级收入完成73781.00万元,上级补助收入182.00万元,上年结余2.00万元。基金预算本级支出完成70846.00万元。

3.债务转贷收支情况,总预算账显示:2017年债务转贷收入60.00万元,其中:新增一般债券60.00万元,2017年债务还本支出60.00万元,其中一般债券60.00万元。

4.2016年一般公共预算结转结余0.00万元,2017年安排预算稳定调节基金3000.00万元,2017年一般公共预算收支结转后结余为11031.00万元。

审计结果表明,高新区不断深化财政制度改革,转变理财观念,加强财税监管,积极筹措财政资金,增加本级财力,强化收入征管,突出财政资源优化组合,重点支出得到了较好保障,推动各产业协调发展,提升公共服务均等化水平,促进各项惠民政策落实,实现了经济平稳增长。促进了经济社会和谐发展。高新区提供的2017年度财政和有关部门的预算管理及财务管理制度基本健全有效,财政资料基本真实地反映了当地财政、财务收支情况,其财政、财务收支活动基本符合财经法规的规定,内部控制制度基本健全有效,在资金的管理使用上,基本做到了合法、合规,较好的发挥了其使用效益。但审计过程中发现在财政预算管理、专项资金管理、项目实施等执行国家财经纪律方面,还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)区级财政预算执行中存在的问题

1.预算调整未报市人大批复

高新区财政局提供的2017年区级财政预算(草案)编制情况和2017年预算支出明细表显示:高新区年初预算编制数47666.00万元,全年支出数50549.00万元,预算调整6510.00万元,未报市人大批复,调整数占年初预算数的13.66%。

2.应作未作预算收入

(1)高新区财政局财政专户2017年底暂存款科目罚没收入余额12.62万元,应缴国库收入年底余额1.08万元,合计13.70万元未作预算收入。(审计期间已入库)

(2)高新区财政局土地专户2017年底应缴预算科目余额35.53万元。

(3)高新区财政局土地专户暂存款科目2017年底土地出让金合计6610.00万元未作预算收入,其中,河南翔越实业集团有限公司400.00万元、南阳市众龙房地产开发有限公司1250.00万元、河南奥蓝普新能源科技股份有限公司830.00万元、南阳唐韵房地产开发有限公司1120.00万元、南阳市龙都房地产开发有限公司3010.00万元。(已入库6210万元)

(4)高新区财政局农税征解2017年农业税收入科目—农业税附加期末余额4.63万元,至2018年5月14日(审计之日)暂收款科目4.63万元未作预算收入。(审计期间已入库)

(5)高新区财政局农税征解2017年暂收款科目—粮食差价年初贷方余额19.00万元,期末贷方余额19.00万元,至2018年5月14日(审计之日)暂收款科目19.00万元未作预算收入。(审计期间已入库)

3.公房出租管理不规范

(1)应收未收房租

高新区创业服务大厦(2006年宛发改批复,主要包括高新技术生产与研发、商务办公、会展等功能。)对外出租,止2018年5月按合同应收未收2017年及以前年度房租642.21万元。其中:高新区机关服务中心与南阳富唐中州国际酒店服务有限公司签订4份房屋租赁合同显示,止2018年5月应收未收2017年及以前年度租赁费531.51万元,其中,2017年应收未收房租259.11万元;高新区机关服务中心与南阳奇伟微生物基因科技开发有限公司签订房屋租赁合同显示,租赁期限2012年5月4日至2013年5月3日,止2017年12月应收未收2017年租赁费43.89万元;高新区机关服务中心与南阳博瑞投资有限公司签订房屋租赁合同显示,租赁期限2013年4月7日至2014年4月8日,止2017年11月15日应收未收2017年租赁费66.81万元。

高新区创业服务中心孵化园2017年房租收入情况显示:2017年度应收房租688.45万元,止2018年5月18日实收房租566.25万元(根据高新区2015年宛开工〔2015〕6号,对入驻孵化器的科技中小企业,实行一定期限内的房租减免优惠,其中新认定为高新技术企业的,减半收取房租的优惠政策可延长2年,2017年企业应优惠房租48.46万元。),下欠房租73.74万元。

(2)房屋租赁合同履行不到位

高新区创业服务大厦(2006年宛发改批复,主要包括高新技术生产与研发、商务办公、会展等功能。)对外出租,止2018年5月,有3份租赁合同已过期,既未重新签订新的续租合同,又未中止合同,仍按原合同执行收租。

机关服务中心与南阳奇伟微生物基因科技开发有限公司签订房屋租赁合同显示,租赁期限2012年5月4日至2013年5月3日。

机关服务中心与南阳博瑞投资有限公司签订房屋租赁合同显示,租赁期限2013年4月7日至2014年4月8日。

机关服务中心与河南省南阳国防科技工业电气研究所签订房屋租赁合同显示,租赁期限2012年9月10日至2014年9月9日。

4.向非预算单位拨款

高新区财政预算2017年一般预算支出明细账显示:2017年度向非预算单位拨款1621.31万元,其中:拨高新区国税局经费470.00万元;拨高新区地税局经费220.00万元;拨高新区公安局经费516.81万元;拨高新区法院经费414.50万元。

5.违规出借财政资金

高新区财政预算2017年暂付款科目显示:2017年向高新区投资公司出借财政资金6210.00万元;2017年向高新区创业服务中心出借财政资金1500.00万元(审计期间已收回500.00万元),上述两项向企业出借财政资金共计7710.00万元。 

6.滞留专项资金

(1)高新区财政局行政政法教科文科台账显示,止审计之日(2018年4月28日)专项资金结存6184.98万元,其中:2016年度全市科学高效发展绩效先进单位资金35.00万元;2017年三批城乡义务教育经费保障机制改革资金821.60万元;2017年省知识产权事业发展专项经费8.00万元;2017年新型城镇化转移支付和中心城区十五年制完全学校建设市级补助资金5313.60万元;2017年第二批普通高中免学费和住宿费补助资金6.78万元。

(2)高新区财政局经建科台账显示,止审计之日(2018年4月28日)专项资金结存287.14万元,其中:2016年省级大气污染防治专项资金4.00万元;2017年省级大气污染防治专项资金18.93万元;2017年第二批保障性安居工程配套基础设施建设中央基建投资256.78万元;2016年度大气污染防治攻坚战奖励资金7.43万元。  

(3)高新区财政局社会事业科台账显示,止审计之日(2018年4月28日)专项资金结存139.28万元,其中:2017年困难群众基本生活救助补助资金115.98万元;2017年中央城乡医疗救助资金3.30万元;2017年美国白蛾防控资金5.00万元;2017年农业生产救灾补助资金5.00万元;2017年城乡医疗救助补助资金10.00万元。

(4)高新区财政局中央财政资金教育专户2017年银行存款明细账显示,2017年底结转1617.81万元。上述资金主要用于公办、民办学校公用经费,发放依据是2016年教育事业年报统计的在校生人数,小学生每人每期300元,中学生每人每期400元。

(5)高新区财政局企业科台账显示,2017年9月21日南阳市财政局文件,拨付高新区2017年小微企业信贷风险补偿资金560.00万元,按规定全部用于增加风险补偿资金规模,加强管理,专款专用,止审计之日(2018年5月8日),该款未拨付。(审计期间2018年6月7日已拨付)

7.银行账户开设情况

高新区财政局2017年银行对账单和科目余额表显示:至2017年底高新区财政局共开设银行账户10个。

8.不符合条件领取低保资金

对高新区社会事业局单位提供的全区2017年低保人员电子数据信息进行计算机数据筛选比对审计,并由社会事业局核实确认:2017年不符合条件领取低保资金人员共12人,涉及金额1.13万元,其中农村低保10人,涉及金额0.63万元,城市低保2人,涉及金额0.50万元,主要涉及有车、有房、股东、法人。上述不符合条件领取低保资金人员已于2017年4月和6月被取消资格。不符合条件领取的低保资金1.13万元于2018年5月30日全部退回国库。

9.在非国有银行开设社保资金账户

高新区组织人力资源与社会保障局在中原银行开设银行账户1个,用于存储社保资金,账号:4113 0401 0130 0202 02 。 

10.往来款项未及时清理

(1)高新区财政预算2017年暂付款科目显示:暂付款科目期末借方余额105602.58万元。

(2)高新区财政局财政专户2017年科目余额表暂存款科目显示:期末贷方余额13898.56万元。暂付款科目显示:至2017年底暂付款科目期末借方余额4448.16万元。

(3)高新区财政局土地专户2017年科目余额表预付款科目显示:期末借方余额10844.33万元。应收账款科目显示:至2017年底应收账款科目期末借方余额2929.96万元。(上述款项系2015年结转)。

(4)高新区财政局土地专户2017年明细分类账暂存款科目显示:期末贷方余额20457.11万元。

(5)高新区财政局农税征解2017年明细账应收款科目显示:期末借方余额借方余额7.50万元,至2018年5月14日(审计之日)应收款科目—卧龙区法院期末借方余额7.50万元。

(二)税收管理方面存在的问题

1.滞征税款

经对高新区地方税务局税款征收情况数据进行审计发现:2017年有403户纳税人超期申报,涉及数据925条,加收滞纳金51.55万元。

2.应征未征城镇土地使用税、增值税和企业所得税

经对高新区地方税务局税收征缴情况进行审计发现:2017年应征未征城镇土地使用税、增值税和企业所得税70.91万元,其中,河南启元置业有限公司、南阳市创意房地产投资有限责任公司和南阳市卓越房地产开发有限公司三家公司应缴未缴城镇土地使用税33.33万元;南阳市统领房地产开发有限责任公司应缴未缴土地增值税33.83万元;南阳天富置业有限公司应缴未缴企业所得税3.75万元。

3.应缴未缴房产税

(1)经对高新区创业服务中心孵化园2017年房租收入情况进行审计发现:2017年度应收房租688.45万元,止2018年5月18日实收房租566.25万元(根据高新区2015年宛开工〔2015〕6号,对入驻孵化器的科技中小企业,实行一定期限内的房租减免优惠,其中新认定为高新技术企业的,减半收取房租的优惠政策可延长2年,2017年企业应优惠房租48.46万元。),下欠房租73.74万元,应缴未缴房产税67.95万元。(审计期间已缴)

(2)高新区投资有限公司其他收入明细账显示,2017年共收入1048.88万元,其中,中州花园酒店和部分企业租赁公房及厂房收入307.00万元,应缴未缴房产税36.84万元。

4.应缴未缴税费

高新区中关村南阳科技产业园2017年应缴税费科目年终结转以往年应缴未缴税费21.79万元。

(三)部门单位预算执行和财政财务收支中存在的问题

1.超范围列支经费

高新区财政局经费账2017年经费支出情况显示,超范围支出经费236.21万元,其中:支高新区工商局经费17.00万元、高新区质监分局经费100.00万元、食品药品监督管理局经费63.20万元和高新区司法分局经费56.00万元。 

2.征地补偿款未及时兑付

(1)高新区百里奚办事处岗王庄社区居委会2017年明细账显示,当年收入靳庄叶庄占地补偿款3173.85万元,当年支出3166.50万元,结转7.35万元未兑付。(审计期间已拨付)

(2)高新区中关村南阳科技产业园王庄村民委员会2017年明细账显示:当年收入补偿费4411.33万元,支出补偿费2765.63万元,结转1645.70万元未兑付(2018年5月已列支74.92万元,结转1570.78万元。)。

(3)对高新区中关村南阳科技产业园赵营村民委员会2017年明细账进行审计并延伸审计6个小村组发现:(1)当年村委会收入征地补偿费2221.95万元,拨出2197.09万元,结余24.88万元未拨付;(2)延伸6个村小组发现共计453.08万元补偿款未兑付。情况如下:3组未兑付65.36万元(不含利息393.31元);4组未兑付291.71万元(不含利息1620.94元);5.1组未兑付29.36万元(不含利息153.58元);5.2组未兑付12.35万元(不含利息122.34元);6.1组未兑付45.51万元(不含利息382.48元);6.2组未兑付8.79万元(不含利息45.58元);上述(1)-(2)项合计477.96万元未兑付。

(4)高新区中关村南阳科技产业园康庄村民委员会2017年明细账显示:当年收入补偿费1592.63万元,支出补偿费1287.76万元,结转304.88万元未兑付。

3.基本支出超年初预算

(1)南阳市国土资源局高新区分局2017年部门预算批复文件显示:基本支出64.80万元,实际基本支出74.96万元,超年初预算10.16万元。年初预算安排项目支出246.00万元,实际项目支出437.65万元,超年初预算191.65万元。

(2)高新区综合办公室2017年预算批复文件显示基本支出442.70万元、项目支出192.00万元,实际基本支出574.26万元,超预算支出131.56万元,实际项目支出224.61万元,超预算支出32.61万元。

(3)高新区机关服务中心2017年预算批复文件显示公务接待费70.00万元,机关服务中心和机关餐厅账面实际支出95.26万元,超预算支出25.26万元。

(4)高新区教育局2017年预算批复文件显示基本支出预算58.90万元,账面支出69.10万元,超预算支出10.20万元。

(5)高新区百里奚街道办事处2017年预算批复文件显示基本支出266.90万元,项目支出837.20万元;实际基本支出323.94万元,超预算支出57.04万元,项目实际支出2484.19万元,超预算支出1646.99万元。

(6)高新区张衡街道办事处2017年预算批复文件显示基本支266.80万元,实际基本支出497.03万元,超预算支出230.23万元。专项支出626.00万元,专项实际支出965.66万元,超预算支出339.66万元。

(7)高新区中关村南阳科技产业园管理委员会2017年预算批复文件显示基本支出314.7万元,项目支出784.70万元,实际基本支出589.81万元,超预算支出267.11万元,项目实际支出12536.03万元,超预算支出11751.33万元。

(8)高新区建设环保局2017年部门预算批复文件显示基本支出171.30万元,实际基本支出198.75万元,超年初预算27.45万元。年初预算安排项目支出724.00万元,项目实际支出863.55万元,超年初预算139.55万元。 

4.应招标未招标

高新区机关服务中心2017年经费支出明细账显示,全年共支付南阳市新创物业服务有限公司物业管理费和绿化费193.43万元(其中:物业费178.10万元,绿化费9.57万元,保安费5.76万元。),未进行招标。

5.未经政府采购

(1)高新区张衡街道办事处2017年经费支出科目显示,1月列支河南煜麒文化传媒有限公司公益广告制作费7.35万元、列支河南盛达建筑公司六分公司高新路粉刷工程15.06万元,工农路提升改造工程31.44万元;3月列支南阳市乾阳装饰工程有限公司公益广告制作费21.48万元;5月列支南阳市乾阳装饰工程有限公司公益广告制作费11.85万元;8月列支南阳市乾阳装饰工程有限公司公益广告制作费14.26万元和35.57万元,上述事项支出均未经政府采购。

(2)高新区中关村南阳科技产业园2017年项目支出科目显示,列支植树造林苗木费28.58万元未经政府采购。

6.大额现金支出

(1)高新区机关服务中心其他应收款明细账显示,2017年5月李延亭借现金6.00万元,用于支付车辆购置税、交强险、挂牌和燃油费支出14.94万元。

(2)高新区管委会机关餐厅现金和银行明细账显示,全年共支出208.22万元,全部为现金支出,超现金使用规定,未进行转账。如,1月现金列支粮、油、纸等款1.41万元,现金列支余老太商贸公司货款2.83万元,现金列支酒款1.50万元,现金列支成翔安溪茶叶2.00万元。2月现金列支余老太元青花货款2.02万元。4月现金列支圣星商行货款4.31万元等。

(3)高新区百里奚街道办事处2017年11月大额现金支出12.50万元,系付公务灶伙食费。

(4)高新区张衡街道办事处2017年2月大额现金支付社区干部工资、清洁工工资40.68万元,5月支保洁天工工资19.10万元。(审计期间已在农业银行办理代发工资账户)

(5)高新区环境卫生管理站2017年8月现金支付天工工资113.84万元。

7.往来款项未及时清理

(1)高新区财政局经费账科目余额表其他应付款科目显示:至2018年5月14日(审计之日)其他应付款科目期末贷方余额415.56万元。其他应收款科目显示:至2018年5月14日(审计之日)其他应收款科目期末借方余额424.80万元。

(2)高新区城市管理服务中心提供的往来账相关资料和会计资料显示:2017年其他应收款-杜玉挂账4.90万元,止审计日(2018年5月17日)其他应收款-杜玉挂账1.00万元。(审计期间已列支聘用人员工资等支出)

(3)高新区城管监察大队提供的相关资料和会计资料显示:2017年年终其他应付款结转10.35万元(主要是社保资金)。

(4)高新区综合办公室2017年年终其他应收款结转19.96万元。(审计期间已还1.75万元)

(5)高新区组织人力资源与社会保障局2017年年终其他应收款-陈静1.46万元结转下年。

(6)高新区机关服务中心其他应收款明细账显示,2017年年终个人借款余额114.84万元,全部为上年度结转。(审计期间已清理99.79万元。)

(7)高新区百里奚街道办事处2017年底暂付款结转25.04万元。(审计期间已整改)

(8)高新区招商促进局2017年底其他应收款结转14.64万元。(审计期间已清理)

(9)高新区张衡街道办事处,2017年底其他应收款长期挂账81.70万元。(审计期间已清理)

(10)高新区中关村南阳科技产业园2017年底其他应收款结转364.27万元。(审计期间已清理70.00万元)

8.违规收费

高新区中关村南阳科技产业园赵营居民委员会2017年明细账显示:当年其他收入—捐款31.64万元,该捐款是根据2016年1月1日村民委员会会议“两委”意见,同意向建房户按25元/平方米收取捐款,主要弥补村里经费,用于发放村、组干部工资、接访、“双违”整治和“双创”经费等事务支出,2017年底结转0.14万元。

(四)其他需要关注的问题

1.国有资产存在潜在损失风险

(1)长期投资大部分无收益。高新区投资有限公司长期对外投资账面显示,2017年底对12家公司企业投资余额25726.99万元,仅有高新区丰源市政开发公司投资5297万元,收益600万元,占总投资额的21%;其他11家投资20429.99万元,无收益,占总投资的79%。其中,高新区市场开发公司315.52万元,南阳热电有限公司200万元,南阳中关村实业有限公司3800万元,高新区创业服务中心1667.28万元,南阳碧水源科技有限公司200万元,高新区丰源市政开发公司5297万元,南阳市创新物业服务有限公司50万元,中线渠道(南阳)农业发展有限公司200万元,南阳华祥光电科技有限公司997.2万元,南阳科创实业有限公司5000万元,北京中关村协同创新投资基金5000万元,南阳中关村科技金融服务有限公司3000万元。

(2)对外放贷大部分无收益。高新区投资有限公司短期贷款账面显示,2017年底对19个单位或企业进行放贷,贷款余额 19203万元,仅有2家企业(南阳威奥斯图车辆减震器有限公司3800万元、同城光电有限公司90万元)贷款3890万元,收入利息212.87万元,占对外贷款总额的20%;对外贷款15313万元,无收益,占对外贷款总额80%,且部分已形成了呆账无法收回。其中,有2个单位贷款40万元,已逾期且单位破产;有5个单位2000年以前贷款102万元,已形成了呆账;有8个单位贷款1820万元,因企业还款困难,已进入了司法程序;正在清收2个单位13391万元,但企业困难,清收难度较大。

(3)对外借款部分无法收回。高新区投资有限公司应收款和其他应收款明细账显示,2017年底应收17家单位或企业56674.5万元。其中,有5个单位2003年以前借款29.73万元,已形成呆账,无法收回;有6个企业借款16686.68万元,因还款困难,已进入了司法程序;有2笔应收房租和利息1638.38万元;有4笔应收款38319.72万元,系与子公司内部往来,未进行结算形成的。

2.酒、茶等物品在招待费和其他科目列支中占比较大

高新区机关服务中心,2017年接待费合计122.07万元(机关服务中心账面104.48万元,机关餐厅账面17.59万元),其中列支酒、茶等46.30万元,占接待费的37.93%。

3.未及时与银行对账,财政资金没有发挥应有的效益

高新区卫生和计划生育委员会2017年记账凭证、银行社会化发放名单显示,12月列支独生子女服务奖、计生奖扶资金等合计216.24万元,银行社会化发放205.30万元,止审计之日(2018年5月18日)结余10.94万元未发放,其中有6人(6*960.00元=5760.00元。)提供的个人账户有误未拨付,结余9.41万元(合计98人*960.00元=94080.00元)。

4.应缴未缴养老保险金

高新区组织人力资源与社会保障局至2017年底应缴未缴养老保险金结转1186.11万元。

5.无依据支出

高新区城改综合办公室经费支出明细账显示,2017年共支付外聘人员工资6.72万元,无临时聘用人员协议,附有单位请示管委会报告,领导批示。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题,市必威体育娱乐已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。南阳高新技术产业开发区管理委员会具体整改情况由其自行公告。

审计中发现的相关违法违纪问题线索,已依法移送有关部门进一步调查处理。



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